Q.不動産投資を利用した相続対策とはどのような方法ですか？
A.不動産投資による相続対策は、効果的な資産管理と税負担の軽減を目的としています。
具体的な例を挙げながら、この戦略の基本を説明します。
例: 居住用不動産と賃貸不動産
状況設定
ある家族が居住用の自宅（評価額：敷地1億円、建物5000万円）と、賃貸用のアパート（評価額：2億円）を所有しているとします。
相続対策の戦略
1. 小規模宅地の特例の活用
評価額の減額: 特例の適用範囲内で、宅地の評価額を以下の割合で減額します。
・居住用宅地：評価額の80％を減額（20％の評価額が適用されます）。
・事業用宅地：評価額の50％を減額（50％の評価額が適用されます）。
小規模宅地の特例の概要
・対象: 居住用の宅地（自宅の敷地）や、相続人が事業用に使用している宅地。
・目的: 自宅の評価額（1億円）を減少させ、相続税負担を軽減する。
例えば、自宅敷地の特例適用後の評価額: 1億円 × 20％ = 2,000万円
自宅評価額は7000万円（敷地2000万円、建物5000万円）となります。
また、賃貸不動産においても事業用宅地の評価減が適用される可能性があります。
2. 賃貸不動産の評価減
賃貸不動産の評価は、実際の市場価値よりも低く設定されることが一般的です。
これは賃借関係が成立している部屋に関して借地借家による評価減が適用されます。
これにより、相続税の評価額が実際の市場価値より低くなる場合があります。
注意点
・相続税評価の理解: 不動産の相続税評価は市場価値と異なるため、専門家による評価が必要です。
・資産の流動性: 不動産は流動性が低い資産であるため、急な現金需要に対応するための計画が必要です。
・管理の負担: 賃貸不動産は管理やメンテナンスが必要で、これらのコストと労力を考慮する必要があります。
不動産投資を相続対策として活用する際には、これらのポイントを理解し、適切な計画と管理が重要です。
また、専門家の意見を参考にしながら、個々の状況に最適な戦略を立てることが望ましいです。
弊社では、個人の資産内容に応じたアドバイスを行っていますのでいつでもご相談ください。
